Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива" ИНН:0278037726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39981847 ОКВЭД:51.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4741501152865541
11504 Основные средства на конец предыдущего года5011528655415581
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4741501152860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5011528655410
12103 Запасы на конец отчетного года30506255012751515127
12104 Запасы на конец предыдущего года2550127515151279332
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5300187511370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1875113701732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1588257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88257132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3582127464286770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2746428677151340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40562324753396320675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32475339632067516777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18046179671775912015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1796717759120157629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3655260517000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2605170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1886111903145048660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года119031450486609148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2251614508162040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145081620486600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40562324753396320675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32475339632067516777
21103 Выручка за отчетный год11441365232931529398
21104 Выручка за предыдущий год36523293152939832111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11278361792340822381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36179234082238126567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16334459070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год344590770170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16334459070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344590770170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год708900
23403 Прочие доходы за отчетный год2620284155
23404 Прочие доходы за предыдущий год202841550
23503 Прочие расходы за отчетный год1102681582286
23504 Прочие расходы за предыдущий год2681582286206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7920857440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208574448860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7920857444886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208574448865338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (40562) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11278+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (11441) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (11441) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.801

Индекс Альтмана Z = 3.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альтернатива"