ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ" ИНН:0278038737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01407382 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6185339113271336128
11504 Основные средства на конец предыдущего года33911327133612837936
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10123101231012310128
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1012310123101283457
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года292927821023962
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года27821023962207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19237468164385947218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46816438594721841600
12103 Запасы на конец отчетного года18621030552955660
12104 Запасы на конец предыдущего года10305529556607967
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31103335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335804474871512533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447487151253323841
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1050000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37133562769458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35627694582445
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года611075
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11075544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39161165071677918759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16507167791875934832
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58398633236063865977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63323606386597776432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10863108631086310863
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10863108631086310863
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4246760776077636
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года76077607763610734
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года907907907907
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9079079075665
13603 Резервный капитал на конец отчетного года51515151
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года51515151
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21928198742946029359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1987429460293592088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37995393024888848816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39302488884881629401
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года47261202194
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года261202194172
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года472612021194
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26120211943172
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года204000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19421237601154815967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23760115481596722391
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года731000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20356237601154815967
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23760115481596743859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58398633236063865977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63323606386597776432
21103 Выручка за отчетный год26673370122504833744
21104 Выручка за предыдущий год37012250483374457349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23123275723219445223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27572321944522377963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35509440-7146-11479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9440-7146-11479-20614
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1285184123141766
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1841231417661210
22203 Управленческие расходы за отчетный год11386148411276815206
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14841127681520614983
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9121-7242-22228-28451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7242-22228-28451-36807
23203 Проценты к получению за отчетный год4171013
23204 Проценты к получению за предыдущий год1710132
23403 Прочие доходы за отчетный год3832793993531080834
23404 Прочие доходы за предыдущий год9399353108083454768
23503 Прочие расходы за отчетный год28590134651295133226
23504 Прочие расходы за предыдущий год13465129513322617585
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620-112913318682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112913318682-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6160160
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год235-558-24516
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-558-24516253
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-41059722
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год5972212
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-153175814754
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17581475475
24603 Прочее за отчетный год-22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283-95922419414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-95922419414-437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год283-9592-616316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9592-616317-437
32003 Величина капитала на 3110863108631086310863
32005 Величина капитала на 3185148514854316399
32006 Величина капитала на 3151515151
32007 Величина капитала на 311987429460293592088
32008 Величина капитала на 3139302488884881629401
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2337010127271
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2337010127271
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))233702419415
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)233702419415
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)33610297856
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283958600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36449586297856
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))283958600
33218 Убыток (ИТОГО)283958600
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)33610297856
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)33610297856
33003 Величина капитала на 3110863108631086310863
33005 Величина капитала на 315153851485148543
33006 Величина капитала на 3151515151
33007 Величина капитала на 3121928198742946029359
33008 Величина капитала на 3137995393024888848816
36003 Чистые активы на 3137995393024888848816
36004 Чистые активы на 3139302488884881643823
41103 Поступления – всего за отчетный год31626465735311270637
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13939280843638638308
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1414616562149168053
41193 Прочие поступления за отчетный год35411927181024276
41203 Платежи – всего за отчетный год37742469996234389165
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18167261442797227265
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12380132792106521897
41293 Прочие платежи за отчетный год719575711330640003
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6116-426-9231-18528
42103 Поступления – всего за отчетный год98688231349216619
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9168823134926842
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год700000
42203 Платежи – всего за отчетный год69924669342478
42293 Прочие  платежи за отчетный год699839742807
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год9169-16431255814141
43103 Поступления – всего за отчетный год304611002400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300011002400
43193 Прочие поступления за отчетный год4600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3046-10172400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3357-20632310-1987

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (283)/Стоимость активов (58398) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23123+1285+11386) = -25.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9121)/Выручка (26673) = -34.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (283)/Выручка (26673) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.862

Индекс Альтмана Z = 4.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-34.2%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШСАНТЕХМОНТАЖ"