ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0278039603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39992288 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211422942474
11504 Основные средства на конец предыдущего года229424740
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года92338
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212323172512
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231725120
12103 Запасы на конец отчетного года231732
12104 Запасы на конец предыдущего года17320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132961093924409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10939244090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3510793215969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7932159690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168291888840410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18888404100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189522120542922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21205429220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169721905140442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19051404420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198021542480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215424800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198021542480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года215424800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189522120542922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21205429220
21103 Выручка за отчетный год204842683042007
21104 Выручка за предыдущий год26830420070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214622174032056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21740320560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-97850909951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год509099510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97850909951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год509099510
23403 Прочие доходы за отчетный год7014
23503 Прочие расходы за отчетный год4419392471
23504 Прочие расходы за предыдущий год93924710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141241517494
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415174940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6675421270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54212700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-207936096224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360962240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2079)/Стоимость активов (18952) = -10.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21462+0+0) = -4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-978)/Выручка (20484) = -4.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2079)/Выручка (20484) = -10.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.572

Индекс Альтмана Z = 13.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (8.49), коэффициент текущей ликвидности (8.5), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-4.77%), рентабельность компании (-10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "НЕФТЕГАЗТЕХНОЛОГИЯ"