ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ" ИНН:0278039949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39992489 ОКВЭД:51.38.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5264555246982662
11504 Основные средства на конец предыдущего года5552469826623562
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16080613351338324
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6133513351336143
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3206319731770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3197317731740
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года546017170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1717170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3001014899130250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1489913025109860
12103 Запасы на конец отчетного года44115282522999032599
12104 Запасы на конец предыдущего года28252299903259927189
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12008467770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8467775720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297185302420262963235787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года302420262963232605216396
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58058021880
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года580218825480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5583629095096940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6290950969402888
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120941070
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года94107620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3487833384823055340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3384823055342753260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378793353381318559286312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353381318559286312256178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3053053050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3053053050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1240301448911235790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1448911235791156470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124345145206123894115962
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14520612389411596295139
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700000050129
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года101090
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107001090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70010970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года872071395005850128
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13950058501280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167075137913144583120215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137913144583120215110799
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года156113150
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1131500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2544381381651946560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1381651946561703430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378793353381318559286312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353381318559286312256178
21103 Выручка за отчетный год11908401139299956625836382
21104 Выручка за предыдущий год1139299956625836382779198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год958083953480809855767884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год953480809855714293721714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2327571858191467700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1858191467701220890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7669367475594050
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6747559405535910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156064118344873650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11834487365684980
23203 Проценты к получению за отчетный год4863724110
23204 Проценты к получению за предыдущий год3724114480
23303 Проценты к уплате за отчетный год11600673449004700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6734490047004261
23403 Прочие доходы за отчетный год7342613869025647
23404 Прочие доходы за предыдущий год6138690251997925
23503 Прочие расходы за отчетный год77163616165289141538
23504 Прочие расходы за предыдущий год61616528914153836162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7512956504368870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5650436887279070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1799814172109567084
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141721095670616770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2964285335780
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2853357815030
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год81930
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год193-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57139423502593220823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42350259322082318216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5713942350259320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4235025932208230
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 313053053050
32007 Величина капитала на 311448911235791156470
32008 Величина капитала на 311452061238941159620
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5713942350259320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5713942350259320
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5713942350259320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5713942350259320
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7800021038180000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7800021038180000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7800021038180000
33278 Дивиденды (ИТОГО)7800021038180000
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 313053053050
33007 Величина капитала на 311240301448911235790
33008 Величина капитала на 311243451452061238940
36003 Чистые активы на 311243451452061238940
36004 Чистые активы на 311452061238941159620
41103 Поступления – всего за отчетный год112516610496678886430
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год112117310467128846020
41193 Прочие поступления за отчетный год3993295540410
41203 Платежи – всего за отчетный год106569810520828710740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9924089901878223950
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2993724111209150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11532665349700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1536315238108390
41293 Прочие платежи за отчетный год1645815893119550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год59468-2415175690
42203 Платежи – всего за отчетный год9947010000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9947010000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-99476-10000
43103 Поступления – всего за отчетный год12220070000500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12220070000500000
43203 Платежи – всего за отчетный год17242870810640000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6722820810140000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10520050000500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50228-810-140000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-707-321925690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57139)/Стоимость активов (378793) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156064)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (958083+76693+0) = 15.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156064)/Выручка (1190840) = 13.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57139)/Выручка (1190840) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.48

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.489

Индекс Альтмана Z = 5.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (13.11%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРАЛ-ПРОДУКТ"