Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье" ИНН:0278040253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39993483 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года695767476569809
11504 Основные средства на конец предыдущего года74765698090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года695767476569809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года74765698090
12103 Запасы на конец отчетного года1800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159420139516127733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1395161277330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5116325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1163250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159443139632128058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1396321280580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229019214397197867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2143971978670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29948312847881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3128478810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года182071173140180000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1731401800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182071173140180000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1731401800000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1002271283
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2712830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1599897029703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года970297030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1700099739986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года997399860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229019214397197867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2143971978670
21103 Выручка за отчетный год290404657249261
21104 Выручка за предыдущий год46572492610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202661284618361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12846183610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87743372630900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33726309000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87743372630900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33726309000
23303 Проценты к уплате за отчетный год21995202216749
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2022167490
23403 Прочие доходы за отчетный год18925133284985
23404 Прочие доходы за предыдущий год1332849850
23503 Прочие расходы за отчетный год596860019332
23504 Прочие расходы за предыдущий год600193320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-264262339804
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2623398040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год107228303566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год283035660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1336234036238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2340362380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1336)/Стоимость активов (229019) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20266+0+0) = 43.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8774)/Выручка (29040) = 30.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1336)/Выручка (29040) = -4.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 4.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.38), коэффициент текущей ликвидности (9.38), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (30.21%), рентабельность компании (-4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Уфимское предприятие "Здоровье"