ООО "Компания ТЕЛЕКОМНУР" ИНН:0278044057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42975786 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25385
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2787125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3797135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-37-3739
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-373960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15-1561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-156182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года523653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3797135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8152264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-1545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8-1545
23504 Прочие расходы за предыдущий год6866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-76-2139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-2131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-76-2120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (37) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.288

Индекс Альтмана Z = -4.737

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники