ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ" ИНН:0278044441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42977973 ОКВЭД:65.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38981011
11504 Основные средства на конец предыдущего года8101113
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7637562160290
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5621602960370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8026562960390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5629603960580
12103 Запасы на конец отчетного года3334
12104 Запасы на конец предыдущего года3344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47023590300650024
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35903006599651416
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6688939321448490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3932144849439940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2750525041014033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5250410140336334
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2041360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4136340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7436448205519950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4820551995540610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82390538345803460119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53834580346011963388
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-14085000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3838380
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3838380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5325852113558530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5211355853576180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39461524015614157906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52401561415790660581
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30280000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12649143118912211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1431189122112807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42929143118910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1431189122110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82390538345803460119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53834580346011963388
21103 Выручка за отчетный год1509777425417123598
21104 Выручка за предыдущий год77425417123598128564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1552671655097125978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71655097122095124820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42957732000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год577320015030
22203 Управленческие расходы за отчетный год3554379336420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3793364238830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3983-3216-4420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3216-442-23800
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1215185515000
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1855150015560
23203 Проценты к получению за отчетный год3375680
23204 Проценты к получению за предыдущий год75681570
23303 Проценты к уплате за отчетный год28000276
23403 Прочие доходы за отчетный год21841-975-276
23404 Прочие доходы за предыдущий год1-975-198916838
23503 Прочие расходы за отчетный год4220471908443
23504 Прочие расходы за предыдущий год204719084433281
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-873-3332-17570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3332-1757-30990
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1843-1074-3590
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1074-359-1960
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2016-408-80
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-408-84260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1145-3740-1765-2527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3740-1765-267512537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1145-3740-17650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3740-1765-26750
32003 Величина капитала на 31250000
32006 Величина капитала на 3138000
32007 Величина капитала на 3152113000
32008 Величина капитала на 3152401000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1145000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1145000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1145000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1145000
33003 Величина капитала на 31250000
33004 Величина капитала на 31-14085000
33006 Величина капитала на 3138000
33007 Величина капитала на 3153258000
33008 Величина капитала на 3139461000
36003 Чистые активы на 3139461000
36004 Чистые активы на 3152401000
41103 Поступления – всего за отчетный год3311000
41193 Прочие поступления за отчетный год3311000
41203 Платежи – всего за отчетный год6462000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1532000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1797000
41293 Прочие платежи за отчетный год3133000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3151000
42103 Поступления – всего за отчетный год12549000
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год12486000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год63000
42203 Платежи – всего за отчетный год40790000
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год40785000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28241000
43103 Поступления – всего за отчетный год30000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1107000
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год1107000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год28893000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2499000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1145)/Стоимость активов (82390) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15526+0+3554) = -20.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3983)/Выручка (15097) = -26.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1145)/Выручка (15097) = 7.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.919

Индекс Альтмана Z = 5.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-26.38%), рентабельность компании (7.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "НЕФТЕГАЗИНВЕСТ"