ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД" ИНН:0278045004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42980751 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года101106
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года106106
11503 Основные средства на конец отчетного года611889431
11504 Основные средства на конец предыдущего года94315673
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1058610586
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1058610586
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7187520123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2012316365
12103 Запасы на конец отчетного года201732229119
12104 Запасы на конец предыдущего года229119193562
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года624956689785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689785749724
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1878045336
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4533616339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1240378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3781678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года846708964618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года964618961303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года918583984741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года984741977668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1050010500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1050010500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4293840077
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4007735329
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5343850577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5057745829
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года307000307000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года307000346271
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года307000307000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года307000346271
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3231614566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1456631598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525829612598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612598553970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года558145627164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627164585568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года918583984741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года984741977668
21103 Выручка за отчетный год16826061951857
21104 Выручка за предыдущий год19518571257906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14820511775389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17753891138097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200555176468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176468119809
22103 Коммерческие расходы за отчетный год156605146843
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год146843101517
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4395029625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2962518292
23203 Проценты к получению за отчетный год27651092
23204 Проценты к получению за предыдущий год109242
23303 Проценты к уплате за отчетный год2155622375
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2237516955
23403 Прочие доходы за отчетный год141439106691
23404 Прочие доходы за предыдущий год10669174159
23503 Прочие расходы за отчетный год162520108659
23504 Прочие расходы за предыдущий год10865971043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40786374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год63744495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12981494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14941049
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27704880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48803446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27704880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48803446
32003 Величина капитала на 311050010500
32007 Величина капитала на 314007735329
32008 Величина капитала на 315057745829
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28714748
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28714748
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28714748
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28714748
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)100
33003 Величина капитала на 311050010500
33007 Величина капитала на 314293840077
33008 Величина капитала на 315343850577
36003 Чистые активы на 315343850577
36004 Чистые активы на 315057745829
41103 Поступления – всего за отчетный год21652022044211
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18952241966631
41193 Прочие поступления за отчетный год26997877580
41203 Платежи – всего за отчетный год21211451977140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18018271811857
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год42084028
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6639630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1188949
41293 Прочие платежи за отчетный год313856120676
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4405767071
42103 Поступления – всего за отчетный год2000192064
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год173200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2631284
42203 Платежи – всего за отчетный год779985686
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год50498386
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год275000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5799786378
43103 Поступления – всего за отчетный год40737469117
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3371569117
43193 Прочие поступления за отчетный год3736590
43203 Платежи – всего за отчетный год392572223866
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40770108389
43293 Прочие платежи за отчетный год351802115477
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14802-154749
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период862-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2770)/Стоимость активов (918583) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1482051+156605+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43950)/Выручка (1682606) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2770)/Выручка (1682606) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = 2.391

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.391<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ДАСКО-ТРЕЙД"