Общество с ограниченной ответственностью "Тонус" ИНН:0278045011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42980062 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года539453945662
11504 Основные средства на конец предыдущего года539456625931
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года539453945662
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года539456625931
12103 Запасы на конец отчетного года731480827986
12104 Запасы на конец предыдущего года808279868394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266183164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18316421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года758182688170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года826881708501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129751366213832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136621383214432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года958292769264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года927692647784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1008297769764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года977697648284
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232123212321
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232123212321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57215651747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156517473827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289338864068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года388640686148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129751366213832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136621383214432
21103 Выручка за отчетный год166231842520518
21104 Выручка за предыдущий год184252051827634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149871659517838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165951783824029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год163618302680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183026803605
22103 Коммерческие расходы за отчетный год93814271442
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год142714422471
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6984031238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40312381134
23503 Прочие расходы за отчетный год511052
23504 Прочие расходы за предыдущий год105223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6472981236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29812361191
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год341286356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год286356372
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30612880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12880819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30612880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12880819
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31927600
32008 Величина капитала на 31977600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30600
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31958200
33008 Величина капитала на 311008200
41103 Поступления – всего за отчетный год1662300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1659800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2500
41203 Платежи – всего за отчетный год1654000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1530800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год89100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год34100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (306)/Стоимость активов (12975) = 2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (698)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14987+938+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (698)/Выручка (16623) = 4.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (306)/Выручка (16623) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.485

Индекс Альтмана Z = 7.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.2%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тонус"