Закрытое акционерное общество "Судоходная компания "БашВолготанкер" ИНН:0278045090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03146218 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158324216024176225143964
11504 Основные средства на конец предыдущего года216024176225143964140310
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года122364219151773830812
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2191517738308128088
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280688237939193963174776
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237939193963174776148398
12103 Запасы на конец отчетного года244515234299210863179340
12104 Запасы на конец предыдущего года234299210863179340204035
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28239541171042375542
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года541171042375542103772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года440715614799967223812984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года614799967223812984638441
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39393939
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года39393939
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107570814754291219039597882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14754291219039597882215426
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года168170628869
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года170628869925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1789384237885324082151666656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2378853240821516666561162638
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2070072261679226021781841432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2616792260217818414321311036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69956699566995669956
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69956699566995669956
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года32775327753277532775
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года32775327753277532775
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10493104931049310493
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10493104931049310493
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1665195237962923386851357911
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237962923386851357911985351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1778419249285324519091471135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2492853245190914711351098575
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246245424438900865671
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42443890086567149422
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года45408814966126129532
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года81496612612953216823
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29165312393915026995203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1239391502699520366245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2070072261679226021781841432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2616792260217818414321311036
21103 Выручка за отчетный год1789864373738343631243931957
21104 Выручка за предыдущий год3737383436312439319573708450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2627738398752334611353138047
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3987523346113531380472984418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-837874-250140901989793910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-250140901989793910724032
22203 Управленческие расходы за отчетный год232592209810154018121171
22204 Управленческие расходы за предыдущий год209810154018121171105788
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1070466-459950747971672739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-459950747971672739618244
23203 Проценты к получению за отчетный год4132532685173530
23204 Проценты к получению за предыдущий год326851735300
23303 Проценты к уплате за отчетный год6466531474832
23304 Проценты к уплате за предыдущий год665314748327025
23403 Прочие доходы за отчетный год5924629732487335343807269
23404 Прочие доходы за предыдущий год9732487335343807269224391
23503 Прочие расходы за отчетный год1580592052654954723891674
23504 Прочие расходы за предыдущий год2052654954723891674235096
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5948023400531000239583502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3400531000239583502600514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79186508032057961
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-18511-699930412341
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6999-304123413428
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1004504177320717-163
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4177-13037-1633961
24604 Прочее за предыдущий год16264445137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-494352263418795442454460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год263418795442454460476946
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-494352263418795442454460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год263418795442454460476946
32003 Величина капитала на 3169956699566995669956
32005 Величина капитала на 3132775327753277532775
32006 Величина капитала на 3110493104931049310493
32007 Величина капитала на 31237962923386851357911985351
32008 Величина капитала на 312492853245190914711351098575
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))71443428645565059106794
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)71443428645565059106794
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))494352000
33218 Убыток (ИТОГО)494352000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2200822477156505971551
33278 Дивиденды (ИТОГО)2200822477156505971551
33003 Величина капитала на 3169956699566995669956
33005 Величина капитала на 3132775327753277532775
33006 Величина капитала на 3110493104931049310493
33007 Величина капитала на 311665195237962923386851357911
33008 Величина капитала на 311778419249285324519091471135
36003 Чистые активы на 311778419249285324519091471135
36004 Чистые активы на 312492853245190914711351098575
41103 Поступления – всего за отчетный год2844859522697956881364371484
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1827602387254543960413917729
41193 Прочие поступления за отчетный год101725713544341292095453755
41203 Платежи – всего за отчетный год3223604465174349321653853134
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2148791352237735550312960584
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год582497712854552864434020
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6567128613952
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4649532863474411133412
41293 Прочие платежи за отчетный год445755382978346998321166
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-378744575236755971518350
42203 Платежи – всего за отчетный год20842746006203423396
42293 Прочие  платежи за отчетный год20842746006203423396
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20842-74600-62034-23396
43103 Поступления – всего за отчетный год2860971857704668728838
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2860971857704668728838
43203 Платежи – всего за отчетный год28744316103777448841337
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2874468440712444769801
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-135-244246-72780-112499
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-399721256390621157382455
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2431897124541728526860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-494352)/Стоимость активов (2070072) = -23.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1070466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2627738+0+232592) = -37.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1070466)/Выручка (1789864) = -59.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-494352)/Выручка (1789864) = -27.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.098

Индекс Альтмана Z = 8.582

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.69), коэффициент быстрой ликвидности (5.2), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-59.81%), рентабельность компании (-27.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники