ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КВЕРТИ-МЕД" ИНН:0278045131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42980704 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года646485
11504 Основные средства на конец предыдущего года648585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года646485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года648585
12103 Запасы на конец отчетного года246637314126
12104 Запасы на конец предыдущего года373139882779
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165437501504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года755354683
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354683263
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года354500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года375000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года842078356313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года783563626235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года848478996398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года789964476320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года525800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375252682665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526827223826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354726312983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263129842494
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11850750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473226313733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263137252494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года848478996398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года789964476320
21103 Выручка за отчетный год342353017729813
21104 Выручка за предыдущий год301772981525933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155571139110131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113911014810299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186781878619682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187861966715634
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186781878619682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187861966715634
23403 Прочие доходы за отчетный год429659313
23404 Прочие доходы за предыдущий год65929896
23503 Прочие расходы за отчетный год23918131769
23504 Прочие расходы за предыдущий год80117301209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188681763218226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186441823514521
24603 Прочее за отчетный год142400
24604 Прочее за предыдущий год101200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174441763218226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год176321823514521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1744400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1763200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17444)/Стоимость активов (8484) = 205.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15557+0+0) = 120.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18678)/Выручка (34235) = 54.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17444)/Выручка (34235) = 50.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.574

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.793

Х5 = Выручка/Активы = 4.035

Индекс Альтмана Z = 13.423

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (54.56%), рентабельность компании (50.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники