ООО "Дизайн-группа АВАЛОН" ИНН:0278045773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42983459 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года224415666
11504 Основные средства на конец предыдущего года4156660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года224415666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4156660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226420666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4206660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3586420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3586420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года141214
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1795214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226420666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4206660
21103 Выручка за отчетный год3167744781
21104 Выручка за предыдущий год7447810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316774423
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7447810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30017400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7407580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год166423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год166423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (226) = 16.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3001+0) = 5.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (3167) = 5.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (3167) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.735

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = 1.02

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.24%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники