ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ" ИНН:0278047192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42997036 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года4755410636233047
12104 Запасы на конец предыдущего года4106362330472089
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1661168115501647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1681155016471794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года217286127224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года286127224637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6633607353000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6073530049180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6643608353104928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6083531049284530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3476332931362837
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3329313628372518
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3167275421741576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2754217420911300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3167275421740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2754217420910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6643608353104928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6083531049284530
21103 Выручка за отчетный год5451593476639351
21104 Выручка за предыдущий год5934766393519260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5217567872968931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5678729689318931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2342563670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2563674200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2342563670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2563674200
23503 Прочие расходы за отчетный год19152220
23504 Прочие расходы за предыдущий год15222016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2152413510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2413514000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43486881
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48688163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172193283319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193283319250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (6643) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5217+0+0) = 4.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (5451) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (5451) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.098

Индекс Альтмана Z = 4.877

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АН СИНТЕЗ"