Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +" ИНН:0278047820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45211119 ОКВЭД:40.30.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года649682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года682700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2778
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года767901
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года901173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14181585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15851651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14181585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15851651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13541500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15001500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13641510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15101510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14181585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15851651
21103 Выручка за отчетный год28760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27300
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3115000
32008 Величина капитала на 3115100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1460
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1460
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1460
33218 Убыток (ИТОГО)1460
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3113540
33008 Величина капитала на 3113640
41103 Поступления – всего за отчетный год30260
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28760
41193 Прочие поступления за отчетный год1500
41203 Платежи – всего за отчетный год30260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1470
41293 Прочие платежи за отчетный год2300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2730)/Стоимость активов (1418) = 192.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2876)/Выручка (2876) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2730)/Выручка (2876) = 94.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 26.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.925

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.259

Индекс Альтмана Z = 52.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (12.06), коэффициент текущей ликвидности (26.26), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Лан +"