Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект" ИНН:0278048157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45213762 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1333138614401493
11504 Основные средства на конец предыдущего года1386144014935302
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2333138614400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1386144014930
12103 Запасы на конец отчетного года14625136941435519934
12104 Запасы на конец предыдущего года13694143551993425207
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1965019631194910
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1963119491172840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31675108201116640780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108201116623496131112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3777396120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7396120653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6632744152454080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4415245408608340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68660455384684862327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года455384684862327162274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6106106100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6106106100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106-3514320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35143237340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71625910424344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259104243443804
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32214330533305333053
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33053330533305381885
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35730122261275324930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12226127532493076585
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6794445279458060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4527945806579830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68660455384684862327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года455384684862327162274
21103 Выручка за отчетный год279827451263038959
21104 Выручка за предыдущий год2745126303895941392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14601860963539351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186096352734739901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133888529950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8852995116120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1174126126540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12612654120040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164-3763410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-376341-3920
23404 Прочие доходы за предыдущий год602401774914350
23503 Прочие расходы за отчетный год3135413787
23504 Прочие расходы за предыдущий год3541378755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133-3515400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-35154046680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270108934
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106-3514323734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35143237343194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106-3514320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-35143237340
32003 Величина капитала на 31610000
32007 Величина капитала на 31351000
32008 Величина капитала на 31961000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)106000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))106000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)106000
33003 Величина капитала на 31610000
33007 Величина капитала на 31106000
33008 Величина капитала на 31716000
36003 Чистые активы на 31716000
36004 Чистые активы на 31961000
41103 Поступления – всего за отчетный год17650000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3374000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год11538000
41193 Прочие поступления за отчетный год2738000
41203 Платежи – всего за отчетный год17280000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год379000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1229000
41293 Прочие платежи за отчетный год15672000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год370000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период370000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (68660) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1460+1174+0) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (2798) = 5.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (2798) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 2.957

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.86%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр-Комплект"