ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ" ИНН:0278051713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42998797 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10617111340
11504 Основные средства на конец предыдущего года1113400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10617111340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1113400
12103 Запасы на конец отчетного года214139275
12104 Запасы на конец предыдущего года139275302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года611060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343208381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208381406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1096011342381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11342381406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1375-1570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1571220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1365-147132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147132188
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года80700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года80700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года286500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920010682249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10682249218
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года26000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1232510682249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10682249218
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1096011342381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11342381406
21103 Выручка за отчетный год19924011676
21104 Выручка за предыдущий год92401167610020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5672110349316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193568642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3568642704
22103 Коммерческие расходы за отчетный год82634460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год344600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-807122642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122642704
23303 Проценты к уплате за отчетный год2452130
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21300
23403 Прочие доходы за отчетный год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год3100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1012-91642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91642704
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год266520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66520526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1014-157122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157122178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1014-1570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1571220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1014)/Стоимость активов (10960) = -9.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+826+0) = -97.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-807)/Выручка (19) = -4247.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1014)/Выручка (19) = -5336.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = -6.338

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-4247.37%), рентабельность компании (-5336.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФОТОСАЛОН "ЗОРКИЙ"