ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД" ИНН:0278052403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45226670 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56560
12103 Запасы на конец отчетного года85610121073
12104 Запасы на конец предыдущего года101210730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123716551324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165513240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128217111380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171113800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23-85-519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-85-5190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125816741416
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167414160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47122483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1224830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130517961899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179618990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128217111380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171113800
21103 Выручка за отчетный год152130502967
21104 Выручка за предыдущий год305029670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132529583322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259833220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19692-355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год452-3550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19692-355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год452-3550
23303 Проценты к уплате за отчетный год486755
23304 Проценты к уплате за предыдущий год67550
23503 Прочие расходы за отчетный год685030
23504 Прочие расходы за предыдущий год50300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80-25-440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год335-4400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-25-440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год335-4400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (1282) = 4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1325+0+0) = 14.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (1521) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1521) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = 6.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (12.89%), рентабельность компании (4.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЙ ТРЕЙД"