Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС" ИНН:0278052604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45229183 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354826023809
11504 Основные средства на конец предыдущего года260238095098
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года380000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года734826023809
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260238095098
12104 Запасы на конец предыдущего года1715013203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579022977931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года229705659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284332082031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32082031103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8633567614166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года567625328965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15981827817975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8278634114063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11356324816835
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3248535911417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11856374817335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3748585911917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41254530640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45304822146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41254530640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45304822146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15981827817975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8278634114063
21103 Выручка за отчетный год10698871511872
21104 Выручка за предыдущий год8715117338080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380268925615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год689265584732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год689618236257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182351753348
22103 Коммерческие расходы за отчетный год172626930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год269311760
22203 Управленческие расходы за отчетный год206530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6539430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5150-15236257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-152330563348
23203 Проценты к получению за отчетный год38400
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год499370
23504 Прочие расходы за предыдущий год37550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5037-15606257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156030013348
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год519551839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55183971
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4518-21115418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-211121623277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4518-21115418
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-211121623277

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4518)/Стоимость активов (15981) = 28.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3802+1726+20) = 92.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5150)/Выручка (10698) = 48.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4518)/Выручка (10698) = 42.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.874

Индекс Альтмана Z = 7.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (48.14%), рентабельность компании (42.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТОРГОВЫЙ ДОМ "РЕЛАКС-ПЛЮС"