Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ" ИНН:0278054619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45307871 ОКВЭД:52.48.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91115851681
12104 Запасы на конец предыдущего года158516810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91916211691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162116910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91916211691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162116910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572404209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4042090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34712171482
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121714820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34712171482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121714820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91916211691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162116910
21103 Выручка за отчетный год246122399920892
21104 Выручка за предыдущий год23999208920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244442380420693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23804206930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168195199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1951990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168195199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1951990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168195199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1951990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168195199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1951990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (919) = 18.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24444+0+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (24612) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (24612) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.648

Индекс Альтмана Z = 10.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью магазин "ТАБЫШ"