Закрытое акционерное общество "Разноимпекс" ИНН:0278054626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45307919 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года472766008846661
11504 Основные средства на конец предыдущего года600884666133971
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года472766008847254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600884725453886
12103 Запасы на конец отчетного года246352463524635
12104 Запасы на конец предыдущего года246352463524613
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года240842419717606
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года241971760611344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года876116181650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161816504144
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46047259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4725959032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года579405049744150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года504974415099133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10521611058591404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11058591404153019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года172101721017210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года172101721017210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-47423691344
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36913441981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124681757918554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175791855419191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года844338946769083
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8946769083127245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года831535393767
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353937676583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года927489300672850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9300672850133828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10521611058591404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11058591404153019
21103 Выручка за отчетный год984475097621637
21104 Выручка за предыдущий год509762163726804
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1509913515021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1351502117978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83348508416616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5084166168826
22103 Коммерческие расходы за отчетный год89299524988386
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5249883863448
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5951-1657-1770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1657-17705378
23203 Проценты к получению за отчетный год92221472346
23204 Проценты к получению за предыдущий год21472346802
23403 Прочие доходы за отчетный год3236815
23404 Прочие доходы за предыдущий год68151354
23503 Прочие расходы за отчетный год363540
23504 Прочие расходы за предыдущий год354026
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47424611351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46113512476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год927495
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47423691344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36913441981
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47423691344
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36913441981
32003 Величина капитала на 311721000
32007 Величина капитала на 3136900
32008 Величина капитала на 311757900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))474200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)474200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))474200
33218 Убыток (ИТОГО)474200
33003 Величина капитала на 311721000
33007 Величина капитала на 31-474200
33008 Величина капитала на 311246800
36003 Чистые активы на 311246800
36004 Чистые активы на 311757900
41103 Поступления – всего за отчетный год14947100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10770300
41193 Прочие поступления за отчетный год4176800
41203 Платежи – всего за отчетный год14905700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11081600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год129400
41293 Прочие платежи за отчетный год3694700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4742)/Стоимость активов (105216) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15099+89299+0) = -5.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5951)/Выручка (98447) = -6.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4742)/Выручка (98447) = -4.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 2.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-6.04%), рентабельность компании (-4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Разноимпекс"