ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "АСТРА" ИНН:0278054954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45312116 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47916702644
11504 Основные средства на конец предыдущего года16702644563
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года310624111862
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года241118621793
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года358540814506
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года408145062356
12103 Запасы на конец отчетного года9789850811931
12104 Запасы на конец предыдущего года8508119318113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9871826887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18268871335
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14642056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420561160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109221075412874
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107541287410608
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145071483517380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года148351738012964
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101401101311226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110131122611759
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года615615615
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6156150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года615615615
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6156150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375232075539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320755391205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года375232075539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320755391205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145071483517380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года148351738012964
21103 Выручка за отчетный год136061806218919
21104 Выручка за предыдущий год180621891926293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136162151017839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215101783922665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10-34481080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-344810803628
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-34481080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-344810803628
23403 Прочие доходы за отчетный год41902
23503 Прочие расходы за отчетный год1136505917
23504 Прочие расходы за предыдущий год5059174791
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-727-3953165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3953165-1093
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146177192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177192266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-873-4130-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4130-27-1359

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-873)/Стоимость активов (14507) = -6.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13616+0+0) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (13606) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-873)/Выручка (13606) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.322

Х5 = Выручка/Активы = 0.938

Индекс Альтмана Z = 2.059

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.059<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-0.07%), рентабельность компании (-6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники