Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея" ИНН:0278055299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45316634 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1800
11503 Основные средства на конец отчетного года126915421870
11504 Основные средства на конец предыдущего года154218702202
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128915441872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года154418722204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48622642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22642270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6129207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129207378
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года496355257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355257648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178518992129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189921292852
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17081168913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1168913611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17181178923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1178923621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года677211206
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72112062231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года677211206
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72112062231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178518992129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189921292852
21103 Выручка за отчетный год140349379977
21104 Выручка за предыдущий год493799770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80145209363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год452093630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год602417614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4176140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год602417614
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4176140
23503 Прочие расходы за отчетный год2064
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год582411625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4116250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42156323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1563230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540255302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2553020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год540255302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2553020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (540)/Стоимость активов (1785) = 30.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (801+0+0) = 75.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (1403) = 42.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (540)/Выручка (1403) = 38.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.303

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.642

Индекс Альтмана Z = 31.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (7.37), коэффициент текущей ликвидности (7.43), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (42.91%), рентабельность компании (38.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью предприятие "Камея"