ООО Юридическая компания "Правотек" ИНН:0278055700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45321233 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3461820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6423400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9885220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9885220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9005220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9885220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52200
21103 Выручка за отчетный год13238050
21104 Выручка за предыдущий год80500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5302560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7935490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7935490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54900
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год38270
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4125420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3775220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (377)/Стоимость активов (988) = 38.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530+0+0) = 149.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (1323) = 59.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (377)/Выручка (1323) = 28.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.227

Индекс Альтмана Z = 20.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.3), коэффициент быстрой ликвидности (11.23), коэффициент текущей ликвидности (11.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (59.94%), рентабельность компании (28.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники