ООО "Интертех" ИНН:0278056648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48860344 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308843478438730
11504 Основные средства на конец предыдущего года347843873043104
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года52101153
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101153189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309363488538883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года348853888343293
12103 Запасы на конец отчетного года14157102173487
12104 Запасы на конец предыдущего года102173487603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228572119620413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211962041320822
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162180170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180170104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года371763159324070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315932407021529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681116647762953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года664776295364822
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16223154038531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1540385314515
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3739200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3985500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14496112208798
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1122087988989
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51888112208798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5107587988989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681116647762953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года664776295364822
21103 Выручка за отчетный год289463830740149
21104 Выручка за предыдущий год383074014939686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259292946533096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294663309636409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год301788427053
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год884170533277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301788427053
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год884170533277
23303 Проценты к уплате за отчетный год6219292383
23304 Проценты к уплате за предыдущий год92923833780
23403 Прочие доходы за отчетный год1330660
23503 Прочие расходы за отчетный год13194381314
23504 Прочие расходы за предыдущий год43813141585
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121074754016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74744016-1474
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3896030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82168724016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68714016-1474

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (821)/Стоимость активов (68111) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3017)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25929+0+0) = 11.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3017)/Выручка (28946) = 10.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (821)/Выручка (28946) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 2.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (10.42%), рентабельность компании (2.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники