Общество с ограниченной ответственностью "БКС" ИНН:0278056817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48861496 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15103213402
11504 Основные средства на конец предыдущего года103213402671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151032130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1032134020
12103 Запасы на конец отчетного года21347221022194521214
12104 Запасы на конец предыдущего года22102219452121419762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1201228015283689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2280148025913970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7145717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14571752
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10254620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5462900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2265724450240750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2445024027249200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22671245532428825322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24553242402532224455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8533731359550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7313590766050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8543732359656615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7323591766156811
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14128172301832318707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17230183231870717634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1412817230183230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1723018323187070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22671245532428825322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24553242402532224455
21103 Выручка за отчетный год63664549323539143544
21104 Выручка за предыдущий год54932353914354461201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56916483822881343371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48382288133660360702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6748655065780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6550657869410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4929478163210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4781632167680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181917692570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17692571730
23403 Прочие доходы за отчетный год15229561136
23404 Прочие доходы за предыдущий год29561136734
23503 Прочие расходы за отчетный год397303115460
23504 Прочие расходы за предыдущий год303115460956
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157417612030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1761203-1510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3813554845
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3554845124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11931406155-196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1406155-196110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119314061550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1406155-1960
36003 Чистые активы на 318543000
36004 Чистые активы на 317323000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1193)/Стоимость активов (22671) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56916+4929+0) = 2.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1819)/Выручка (63664) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1193)/Выручка (63664) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.605

Индекс Альтмана Z = 3.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БКС"