ООО "МНОГОПРОФИЛЬНЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР "ПРОФИЛАКТИЧЕСКАЯ МЕДИЦИНА" ИНН:0278058204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48877563 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319924360248374
11504 Основные средства на конец предыдущего года436024837431047
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2929742856
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года74700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года319924464149348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года446414934833903
12103 Запасы на конец отчетного года684151024279
12104 Запасы на конец предыдущего года510242793026
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143061617916698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161791669812889
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79802042206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2042206199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291272148523183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214852318316114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611196612672531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года661267253150017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16553470012213
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4700122138326
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16578472512233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4725122338336
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1124552723024
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55272302419681
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1124552723024
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55272302419681
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185862125013081
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21250130814614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189002671924193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267192419317386
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года593179050
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года790500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434175587437274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558743727422000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611196612672531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года661267253150017
21103 Выручка за отчетный год270565257499223278
21104 Выручка за предыдущий год257499223278174245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256849259628207923
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259628207923168774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13716-212915355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2129153555471
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13716-212915355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2129153555471
23403 Прочие доходы за отчетный год332262453
23404 Прочие доходы за предыдущий год2624533093
23503 Прочие расходы за отчетный год460756475468
23504 Прочие расходы за предыдущий год564754685571
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9441-751410340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7514103402993
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9441-751410340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7514103402993
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9441-751410340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7514103402993
32003 Величина капитала на 3125200
32007 Величина капитала на 314700122130
32008 Величина капитала на 314725122330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))944100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)944150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))944100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)944100
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241200
33003 Величина капитала на 3125250
33007 Величина капитала на 311655347000
33008 Величина капитала на 311657847250
36003 Чистые активы на 311657847250
36004 Чистые активы на 314725122330
41103 Поступления – всего за отчетный год2671792612720
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2671612601890
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1800
41203 Платежи – всего за отчетный год2481572523840
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год947181549500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год151714943730
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год172530610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1902288880
42103 Поступления – всего за отчетный год1182420
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год11800
42203 Платежи – всего за отчетный год2866738290
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год286600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2748-735870
43103 Поступления – всего за отчетный год60572626970
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60572626970
43203 Платежи – всего за отчетный год6907000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6907000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-8498626970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7776-20020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9441)/Стоимость активов (61119) = 15.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (256849+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13716)/Выручка (270565) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9441)/Выручка (270565) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 3.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники