ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К" ИНН:0278058370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48878284 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года974810541
11504 Основные средства на конец предыдущего года1054111334
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1261913383
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1338314145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2236723924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2392425479
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7561765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17653977
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7781780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17804122
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2314525704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2570429601
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-85565-82107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-82107-77018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-85549-82091
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-82091-77002
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108186107549
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года107549105913
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108186107549
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года107549105913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года508246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года246240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2314525704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2570429601
21103 Выручка за отчетный год31922397
21104 Выручка за предыдущий год23972873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31803229
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12-832
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8322873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12-832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-83228
23303 Проценты к уплате за отчетный год24771772
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17729026
23404 Прочие доходы за предыдущий год804152
23503 Прочие расходы за отчетный год9933289
23504 Прочие расходы за предыдущий год3289771
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3458-5089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5089-9617
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3458-5089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5089-9617
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3458-5089
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5089-9617
32003 Величина капитала на 31160
32007 Величина капитала на 31-821070
32008 Величина капитала на 31-820910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34580
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)34580
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34580
33218 Убыток (ИТОГО)34580
33003 Величина капитала на 31160
33007 Величина капитала на 31-855650
33008 Величина капитала на 31-855490
36003 Чистые активы на 31-855490
36004 Чистые активы на 31-820910
41103 Поступления – всего за отчетный год47780
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год47570
41193 Прочие поступления за отчетный год210
41203 Платежи – всего за отчетный год30210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4720
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год900
41293 Прочие платежи за отчетный год11530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17570
43203 Платежи – всего за отчетный год17500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3458)/Стоимость активов (23145) = -14.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3180+0+0) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (3192) = 0.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3458)/Выручка (3192) = -108.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.787

Индекс Альтмана Z = -2.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (-3.7), рентабельность продукции (0.38%), рентабельность компании (-108.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХСЕРВИС-К"