ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ" ИНН:0278058740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48889715 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308495223075
11504 Основные средства на конец предыдущего года223075300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308495223075
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2230751800
12103 Запасы на конец отчетного года3313818214
12104 Запасы на конец предыдущего года1821426523
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3693822655
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года226552592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4780726081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2608131148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года269192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11815267142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6714260499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426647290217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29021762299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18912-17249
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17249-39002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18902-17239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17239-38992
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2929120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2929120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19975609
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560924241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154338935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года893577050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4281190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44554914544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14544101291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426647290217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29021762299
21103 Выручка за отчетный год11280961
21104 Выручка за предыдущий год9610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год925961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год925961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9610
23403 Прочие доходы за отчетный год216
23404 Прочие доходы за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год234718043
23504 Прочие расходы за предыдущий год180430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1420-17066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-170660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185173
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1730
24603 Прочее за отчетный год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1640-17239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17239-39002
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1640-17239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17239-39002
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-189120
32008 Величина капитала на 31-189020
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-189120
33008 Величина капитала на 31-189020
36003 Чистые активы на 31-189020
36004 Чистые активы на 31-172390
41103 Поступления – всего за отчетный год1401280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60
41193 Прочие поступления за отчетный год1401220
41203 Платежи – всего за отчетный год1398590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год438400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70620
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2800
41293 Прочие платежи за отчетный год886770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1640)/Стоимость активов (426647) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10355+0+0) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (925)/Выручка (11280) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1640)/Выручка (11280) = -14.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = 1.504

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.504<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (-14.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СОМОСТРОЙ"