ООО "АЙДОС" ИНН:0278059342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48893875 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48074978
11504 Основные средства на конец предыдущего года49780
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года310
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48385046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1630106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4736
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1677142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65155188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-836-274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41132060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32383402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73515462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65155188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-410-238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2380
23503 Прочие расходы за отчетный год115105
23504 Прочие расходы за предыдущий год1050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-525-343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-525-275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-525)/Стоимость активов (6515) = -8.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (410+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-410)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-525)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = -2.502

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники