Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис" ИНН:0278059381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48895012 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15151212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года741472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16712541
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года953333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33333781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года953333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33333781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25702702
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7631079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7631079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года953333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33333781
21103 Выручка за отчетный год18927686
21104 Выручка за предыдущий год76865607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43861337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7336529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24946349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3505078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2494350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год350506
23404 Прочие доходы за предыдущий год125567
23503 Прочие расходы за отчетный год7399
23504 Прочие расходы за предыдущий год399927
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76146
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-255876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76146

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2558)/Стоимость активов (95) = -2692.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4386+0+0) = -56.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2494)/Выручка (1892) = -131.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2558)/Выручка (1892) = -135.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -26.926

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -26.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = -257.977

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-131.82%), рентабельность компании (-135.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Девона-Сервис"