Общество с ограниченной ответственностью "Сквер" ИНН:0278059568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48897212 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33210617368
11504 Основные средства на конец предыдущего года10617368131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3321061730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106173680
12103 Запасы на конец отчетного года41376420073782139877
12104 Запасы на конец предыдущего года42007378213987732182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644291340199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2913401995663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18579562298669
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9562298669786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4387743254404590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4325440459407450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44209433604063240813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43360406324081338762
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4430843205397050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4320539705384480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44808437054020538948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43705402053894837396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-599-3454271865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года-34542718651366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-599-3454270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-34542718650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44209433604063240813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43360406324081338762
21103 Выручка за отчетный год65294733378129381443
21104 Выручка за предыдущий год73337812938144377149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46664517025721568063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51702572156226468832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1863021635240780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2163524078191790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6667655155910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6551559157990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1196315084184870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1508418487133800
23403 Прочие доходы за отчетный год16421558647528
23404 Прочие доходы за предыдущий год15586475281
23503 Прочие расходы за отчетный год12502131421787712356
23504 Прочие расходы за предыдущий год1314217877123567770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1103350012570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3500125715520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1103350012571552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350012571552548
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1103350012570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3500125715520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1103)/Стоимость активов (44209) = 2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46664+6667+0) = 22.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11963)/Выручка (65294) = 18.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1103)/Выручка (65294) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -73.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -4.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -3.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -74.805

Индекс Альтмана Z = -71.696

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-3.1), коэффициент быстрой ликвидности (-4.18), коэффициент текущей ликвидности (-73.25), коэффициент наличия собственных средств (1.01), рентабельность продукции (18.32%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сквер"