ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС" ИНН:0278059656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:48897488 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года245254185
12104 Запасы на конец предыдущего года2541850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года368216250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2162500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1334
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626473439
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4734390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626473439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4734390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года328276201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2762010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года110104145
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1041450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110104145
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1041450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1889393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1889393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626473439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4734390
21103 Выручка за отчетный год90716041425
21104 Выручка за предыдущий год160414250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81114891307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148913070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96115118
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1151180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96115118
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151180
23503 Прочие расходы за отчетный год172413
23504 Прочие расходы за предыдущий год24130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7991105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271616
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год527589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (626) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (811+0+0) = 11.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (907) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (907) = 5.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.101

Индекс Альтмана Z = 6.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (10.58%), рентабельность компании (5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР ЭКСКУРС"