Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим" ИНН:0278059896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48899100 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года119611961196
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года119611961196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119611961196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119611961196
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222222
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года201420142014
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года201420142014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203620362036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203620362037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323232323232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323232323233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года997997997
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года997997998
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100710071007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100710071008
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года204020402040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года204020400
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года169169169
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года169169169
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года220922092209
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22092209169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16162056
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323232323232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323232323233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3232) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.453

Индекс Альтмана Z = 4.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Ростнефтехим"