Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99" ИНН:0278060161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50770387 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190326244577
11504 Основные средства на конец предыдущего года262445771823
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1223135
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190327464608
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274646081858
12103 Запасы на конец отчетного года11814101494
12104 Запасы на конец предыдущего года14101494606
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77110273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110273427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года466158300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1583001114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66126701867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года267018672147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256454166475
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года541664754005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100939072889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390728902553
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года373737
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155514722769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147235481415
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155515093586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150935851452
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256454166475
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года541664754005
21103 Выручка за отчетный год118291846021752
21104 Выручка за предыдущий год184602175218478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92301615519583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161551958317357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259923052169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230521691121
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259923052169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230521691121
23404 Прочие доходы за предыдущий год5386130
23503 Прочие расходы за отчетный год161518342447
23504 Прочие расходы за предыдущий год18342447737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9841009335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1009335384
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6291009335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1009335384

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (629)/Стоимость активов (2564) = 24.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2599)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9230+0+0) = 28.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2599)/Выручка (11829) = 21.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (629)/Выручка (11829) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.649

Индекс Альтмана Z = 1.771

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.771<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (21.97%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-99"