ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО" ИНН:0278061006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50780121 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1708198822782601
11504 Основные средства на конец предыдущего года1988227826011707
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года121812181268918
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года121812689181219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2926320635460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3206354635190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14803949117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года661181139468
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1811394681140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1587683640
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7683643970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96794921520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года949215291850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38934155569812704
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41555698127044620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2332332330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2332332330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3737370
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3737370
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3370339047680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3390476845340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3640366050384804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3660503848044023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253495660968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495660968597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2534956600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49566014930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38934155569812704
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41555698127044620
21103 Выручка за отчетный год1156299471232515533
21104 Выручка за предыдущий год9947123251553314231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1020798451021614315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9845102161277312773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год135510221090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102210927600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1156126811370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1268113715420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199-11669720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116697212180
23403 Прочие доходы за отчетный год70033
23503 Прочие расходы за отчетный год322770222
23504 Прочие расходы за предыдущий год277022239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174-11934030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11934039460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год194185169165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год185169165142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-1378234781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13782347811277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-13782340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13782347810
32003 Величина капитала на 31233000
32005 Величина капитала на 3137000
32007 Величина капитала на 313390000
32008 Величина капитала на 313660000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20000
33218 Убыток (ИТОГО)20000
33003 Величина капитала на 31233000
33005 Величина капитала на 3137000
33007 Величина капитала на 313370000
33008 Величина капитала на 313640000
36003 Чистые активы на 313640000
36004 Чистые активы на 313660000
41103 Поступления – всего за отчетный год11445000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11438000
41193 Прочие поступления за отчетный год7000
41203 Платежи – всего за отчетный год11485000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9013000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1487000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год191000
41293 Прочие платежи за отчетный год794000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-40000
42103 Поступления – всего за отчетный год875000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год875000
42203 Платежи – всего за отчетный год355000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год355000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год520000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период480000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (3893) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10207+1156+0) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (11562) = 1.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (11562) = -0.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.183

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.387

Индекс Альтмана Z = 16.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.61), коэффициент быстрой ликвидности (8.01), коэффициент текущей ликвидности (8.64), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.72%), рентабельность компании (-0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕРО"