ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ" ИНН:0278061704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50783674 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6184114
11504 Основные средства на конец предыдущего года841140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6184114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года841140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3033217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года364116131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1191310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года565412
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года666422
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29852109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года551090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29852109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года551090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года364116131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1191310
21103 Выручка за отчетный год15601378884
21104 Выручка за предыдущий год13788840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21270916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1558108-32
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1378-320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год149800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год127000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60108-32
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108-320
23503 Прочие расходы за отчетный год18184
23504 Прочие расходы за предыдущий год1840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4290-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90-360
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90-630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год248-63
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90-630
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315400
32008 Величина капитала на 316400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 315600
33008 Величина капитала на 316600
36003 Чистые активы на 316600
36004 Чистые активы на 316400
41103 Поступления – всего за отчетный год140000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год140000
41203 Платежи – всего за отчетный год138300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год101300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17000
41293 Прочие платежи за отчетный год20000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (364) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+1498+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (1560) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1560) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Индекс Альтмана Z = 1.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.113<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСТ"