Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания" ИНН:0278062271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50791225 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148426125966142906
11504 Основные средства на конец предыдущего года125966142906165649
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года110161101611016
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110161101611019
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года40300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года36100
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года72370
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159917137019153922
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137380153922176668
12103 Запасы на конец отчетного года1386456562265
12104 Запасы на конец предыдущего года5656226515
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5599930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года99300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405469707092600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года970708559869922
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1400040000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120823059524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3059524652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6705112077895389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1207789538970589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226968257797249311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258158249311247257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1007481007480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1007481007480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60583962030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года965641276230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161331196951228371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197312228371226768
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58810526600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5266000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58811526600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5266000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3883679394
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года36793949301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5863781911269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78191126911188
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года57500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6826818620940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81862094020489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226968257797249311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258158249311247257
21103 Выручка за отчетный год459736568546473
21104 Выручка за предыдущий год656854647369212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161544971642408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497163291844197
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29819159694065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159691355525015
22203 Управленческие расходы за отчетный год16908114950
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1149594890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1291144744065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4474406625015
23203 Проценты к получению за отчетный год2884930
23204 Проценты к получению за предыдущий год49300
23303 Проценты к уплате за отчетный год4671236493
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23649311
23403 Прочие доходы за отчетный год50646870160958
23404 Прочие доходы за предыдущий год68701609582261
23503 Прочие расходы за отчетный год112932492362066
23504 Прочие расходы за предыдущий год24923620662812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2299463812864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46381286524453
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18379659654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96596544962
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12213830
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год383810
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4200
24603 Прочее за отчетный год12230
24604 Прочее за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год381367192210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36719221019491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год381367190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3671922100
32003 Величина капитала на 3110074800
32007 Величина капитала на 319656400
32008 Величина капитала на 3119731200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3636300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3636300
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1226800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1226800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2409500
33278 Дивиденды (ИТОГО)2409500
33003 Величина капитала на 3110074800
33007 Величина капитала на 316058300
33008 Величина капитала на 3116133100
36003 Чистые активы на 3116133200
36004 Чистые активы на 3119731300
41103 Поступления – всего за отчетный год8078900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год876500
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4209100
41193 Прочие поступления за отчетный год2993300
41203 Платежи – всего за отчетный год4237600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1226400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год915600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год450000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год80600
41293 Прочие платежи за отчетный год1565000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3841300
42103 Поступления – всего за отчетный год1608600
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1548300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год31500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год28800
42203 Платежи – всего за отчетный год2737700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2737700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1129100
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год2809900
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2409900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1809900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период902300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (381)/Стоимость активов (226968) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16154+0+16908) = 39.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12911)/Выручка (45973) = 28.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (381)/Выручка (45973) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.458

Индекс Альтмана Z = 4.426

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.77), коэффициент быстрой ликвидности (9.32), коэффициент текущей ликвидности (11.44), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (28.08%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирская строительная компания"