ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0278062377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48872423 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года389046475473
11504 Основные средства на конец предыдущего года464754732449
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3688112
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года88112145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392647355585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года473555852594
12103 Запасы на конец отчетного года49628118
12104 Запасы на конец предыдущего года62811851
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2275749210996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7357109965251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190215657406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156574068462
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4250968618521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95511852113765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81771442124106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142862410616359
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303730373037
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303730373037
13603 Резервный капитал на конец отчетного года578578221
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года578221152
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1687732616472
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7223164739650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19281094119730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108381973012839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555034804376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года344843763520
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года69800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года624934804376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года344843763520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81771442124106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142862410616359
21103 Выручка за отчетный год150061975763661
21104 Выручка за предыдущий год197576366136966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191171608141404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160814140425999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4111367622257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36762225710967
22203 Управленческие расходы за отчетный год3274111219289
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1112192896655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7385-744512968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7445129684312
23403 Прочие доходы за отчетный год15621906474
23404 Прочие доходы за предыдущий год1897474381
23503 Прочие расходы за отчетный год280412535749
23504 Прочие расходы за предыдущий год125357492566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8627-67927693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-680176932127
24603 Прочее за отчетный год283336525
24604 Прочее за предыдущий год304525742
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8910-71287168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-710571681385
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8910-71287168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-710571681385
32003 Величина капитала на 31303730373037
32006 Величина капитала на 31578221152
32007 Величина капитала на 317223164739650
32008 Величина капитала на 31108381973012839
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))89109147277
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)89109147277
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))891071280
33218 Убыток (ИТОГО)891071280
33003 Величина капитала на 31303730373037
33006 Величина капитала на 31578578221
33007 Величина капитала на 31-1687732616472
33008 Величина капитала на 3119281094119730
36003 Чистые активы на 3119281094119730
36004 Чистые активы на 31108381973012839
41103 Поступления – всего за отчетный год236533045565275
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190722653055337
41193 Прочие поступления за отчетный год458139259938
41203 Платежи – всего за отчетный год233343630566331
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5202763625294
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год126342256919746
41293 Прочие платежи за отчетный год5498610021291
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год319-5850-1056
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период319-5841-1056

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8910)/Стоимость активов (8177) = -108.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19117+0+3274) = -32.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7385)/Выручка (15006) = -49.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8910)/Выручка (15006) = -59.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = -11.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-49.21%), рентабельность компании (-59.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БАШЗЕМОЦЕНКА" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН