Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия" ИНН:0278063067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50797268 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51204142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20414273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9690
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69023
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60210232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21023296
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60210232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21023296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-733-854-657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-854-657-287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-723-844-647
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-844-647-277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года73680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года710986879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года986879373
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7831054879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054879373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60210232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21023296
21103 Выручка за отчетный год193426542695
21104 Выручка за предыдущий год265426952523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108921682406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216824061835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год845486289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год486289688
22203 Управленческие расходы за отчетный год661619531
22204 Управленческие расходы за предыдущий год619531648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184-133-242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-133-24240
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год434096
23504 Прочие расходы за предыдущий год409650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145-173-338
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-173-338-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223227
24603 Прочее за отчетный год320
24604 Прочее за предыдущий год-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121-197-370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-197-370-32
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год121-197-370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-197-370-32

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (60) = 201.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1089+0+661) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (1934) = 9.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (1934) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -12.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.923

Индекс Альтмана Z = -49.216

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-12.05), рентабельность продукции (9.51%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аудиторская фирма "Астэрия"