ООО "Подводно-технические, экологические и спасательные работы" ИНН:0278063275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50800987 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83635721421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357214210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2241422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85839861463
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398614630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181139861463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398614630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года781595385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5953850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10303391678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33916780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10303391678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33916780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181139861463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398614630
21103 Выручка за отчетный год699165228897
21104 Выручка за предыдущий год652288970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609461058354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610583540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897417543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4175430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год897417543
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4175430
23503 Прочие расходы за отчетный год498110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399406543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4065430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год213196267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1962670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год186210276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2102760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (1811) = 10.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6094+0+0) = 14.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (897)/Выручка (6991) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (6991) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.095

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.758

Индекс Альтмана Z = 1.987

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.987<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (12.83%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники