ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ" ИНН:0278063645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50797481 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года409646969191
11504 Основные средства на конец предыдущего года646969191295
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4096469690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6469691910
12103 Запасы на конец отчетного года1855150486
12104 Запасы на конец предыдущего года1504862154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6620482119322185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4821193221852192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17230395812
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2303958121290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8492632749790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6327497980030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8901697359488194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6973594881945931
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3420339833000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3398330023150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3433341133132328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3411331323282213
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5468356226355866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3562263558663718
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5468356226350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3562263558660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8901697359488194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6973594881945931
21103 Выручка за отчетный год12934171372679625192
21104 Выручка за предыдущий год17137267962519211233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12844169562571224980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16956257122498010986
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9018110840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18110842120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9018110840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18110842120
23403 Прочие доходы за отчетный год103421018421
23404 Прочие доходы за предыдущий год421018421197
23503 Прочие расходы за отчетный год158100859474
23504 Прочие расходы за предыдущий год100859474249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3512312430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12312431590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72524932
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252493239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2898993127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98993127156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28989930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год989931270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (8901) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12844+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (12934) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (12934) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.628

Индекс Альтмана Z = 2.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦРЕКОНСТРУКЦИЯ"