Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт" ИНН:0278064039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50798995 ОКВЭД:51.55.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11690072
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116910100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010820
12103 Запасы на конец отчетного года305686835806012033
12104 Запасы на конец предыдущего года68358060120333212
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года285000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11354180592923624025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18059292362402513342
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12910000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3441598104113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года598104113293
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5857225492374000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2549237400361710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59741255023741036253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25502374103625317071
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6966505741020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5057410238370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6976506741123847
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5067411238473788
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11757112571125711457
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11257112571145711497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3850891782204120949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91782204120949190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5026520435332980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2043533298324060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59741255023741036253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25502374103625317071
21103 Выручка за отчетный год87021474495592049988
21104 Выручка за предыдущий год47449559204998815021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78399438085183547277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43808518354468514798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8622364140850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3641408553030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год620229123880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2291238825920
22203 Управленческие расходы за отчетный год2577000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5425135016970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1350169727110
23403 Прочие доходы за отчетный год1745926802049
23404 Прочие доходы за предыдущий год9268020490
23503 Прочие расходы за отчетный год477613739214634
23504 Прочие расходы за предыдущий год13739214634191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239412224560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12224561260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47926719167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26719167274
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191095526559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95526559-242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19109552650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год955265590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1910)/Стоимость активов (59741) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78399+620+2577) = 6.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5425)/Выручка (87021) = 6.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1910)/Выручка (87021) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 2.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (6.23%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Союзхимконтракт"