ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА" ИНН:0278064261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50806263 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2929
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2929
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5444
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8282
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года743
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7539
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2075
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8282
21103 Выручка за отчетный год7651080
21104 Выручка за предыдущий год10801664
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5621107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год518557
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год154483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год483507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год483507
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год483507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год154483
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год483507

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (94) = 163.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (611+0+0) = 25.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (154)/Выручка (765) = 20.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (765) = 20.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.638

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.638

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.7

Индекс Альтмана Z = 25.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (3.25), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (20.13%), рентабельность компании (20.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ОПТИМА"