ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН" ИНН:0278064409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22669399 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года92439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92439
12104 Запасы на конец предыдущего года25920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16161388919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138813491093
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8221721844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1721844983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243820852763
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208532852076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243820942787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209433092115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170517632368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года176329581141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171317712376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177129661149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года725323411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323343966
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года725323411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323343966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243820942787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209433092115
21103 Выручка за отчетный год92511050213151
21104 Выручка за предыдущий год10502134750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8034963210536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9632107540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12178702615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87027210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12178702615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87027210
23503 Прочие расходы за отчетный год8927393
23504 Прочие расходы за предыдущий год2735800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11285972522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59721410
24603 Прочее за отчетный год278314395
24604 Прочее за предыдущий год3143950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8502832127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28317460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8502832127
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28317460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (850)/Стоимость активов (2438) = 34.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8034+0+0) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1217)/Выручка (9251) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (850)/Выручка (9251) = 9.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.703

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.349

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.363

Индекс Альтмана Z = 11.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (13.16%), рентабельность компании (9.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОУМЕН"

Еще предприятия