Общество с ограниченной ответственностью "Галия" ИНН:0278064550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12732464 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94851045011701
11504 Основные средства на конец предыдущего года10450117018657
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94851045011701
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10450117018657
12103 Запасы на конец отчетного года6138471052
12104 Запасы на конец предыдущего года8471052541
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149817811954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178119344615
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30040005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231031874229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318742295631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4421611511235
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61151121515787
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139051656522936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года165652291624444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года885885885
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года885885885
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года345345345
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года345345345
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113871396019533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года139601953320828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126171519020763
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151902076322058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128813752173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137521532386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128813752173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137521532386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139051656522936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года165652291624444
21103 Выручка за отчетный год192221766918642
21104 Выручка за предыдущий год176691864218280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208542140217615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214021761515845
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1632-37331027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-373310272435
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1632-37331027
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-373310272435
23203 Проценты к получению за отчетный год2168476
23204 Проценты к получению за предыдущий год168476208
23403 Прочие доходы за отчетный год5547989
23404 Прочие доходы за предыдущий год7989154
23503 Прочие расходы за отчетный год907625733
23504 Прочие расходы за предыдущий год625733294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1983-4111859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41118592503
24603 Прочее за отчетный год590542653
24604 Прочее за предыдущий год542653543
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2573-4653206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46532061960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2573-4653206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-46532061960
32003 Величина капитала на 3188500
32005 Величина капитала на 3134500
32007 Величина капитала на 311396000
32008 Величина капитала на 311519000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)257300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257300
33218 Убыток (ИТОГО)257300
33003 Величина капитала на 3188500
33005 Величина капитала на 3134500
33007 Величина капитала на 311138700
33008 Величина капитала на 311261700
36003 Чистые активы на 311261700
36004 Чистые активы на 311519000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2573)/Стоимость активов (13905) = -18.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20854+0+0) = -7.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1632)/Выручка (19222) = -8.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2573)/Выручка (19222) = -13.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.796

Индекс Альтмана Z = 10.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.79), коэффициент быстрой ликвидности (2.96), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-8.49%), рентабельность компании (-13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галия"