МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0278065064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33838706 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1431935569
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года19355690
11503 Основные средства на конец отчетного года22364282512969227671
11504 Основные средства на конец предыдущего года28251296922767124506
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50001050001011061
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000101106161
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2673641530
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года36415300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года122836891075410196082867757307
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года107541019608286775730712336297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128064731128291996382967785108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112829199638296778510812360864
12103 Запасы на конец отчетного года203964226047198241260179
12104 Запасы на конец предыдущего года22604719824126017923585
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1310314344062708
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3143440627083104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489133465540286371590876
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465540286371590876206724
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43125431254812533750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4312548125337500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44006151181135596325404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151181135596325404454134
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года699364526731401
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года645267314010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7885318954886734121214318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8954886734121214318687547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1359500412178407103117088999426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1217840710311708899942613048411
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2876287628762876
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2876287628762876
13603 Резервный капитал на конец отчетного года288288288288
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года288288288288
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10682871042503993313918414
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1042503993313918414249812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10714511045667996477921578
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1045667996477921578252976
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года166273314284
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года273314284256
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года123384911088096890012190
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10880968900121900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12338657108812419001533284
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108812419001533284256
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4000060000600000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600006000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125512173306229185153482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173306229185153482180117
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1634416401202982928
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года164012029829280
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3040179242157921154
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года17924215792115412615062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1848962514993136988077564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251499313698807756412795179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1359500412178407103117088999426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1217840710311708899942613048411
21103 Выручка за отчетный год9998392832146310332051
21104 Выручка за предыдущий год92832146310332051129020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252362875176445214767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287517644521476726899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год747476408169865117284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6408169865117284102121
22203 Управленческие расходы за отчетный год9372397005112578107077
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9700511257810707789930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18976-32924-4271310207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32924-427131020712191
23203 Проценты к получению за отчетный год43000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3602000
23403 Прочие доходы за отчетный год9085367744437966611318589
23404 Прочие доходы за предыдущий год7744437966611318589190352
23503 Прочие расходы за отчетный год833374646639624290325651
23504 Прочие расходы за предыдущий год646639624290325651109602
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52627948801296581003145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94880129658100314592941
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204063320437614205362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год332043761420536225477
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9871-13976-115594763
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-13976-1155947636876
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-107-413029
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-413029-13
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-982111530
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год21115300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322306192892167786675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год619289216778667566854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год322306192892167786675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год619289216778667566854
32003 Величина капитала на 312876287628762876
32006 Величина капитала на 31288288288288
32007 Величина капитала на 311042503993313918414249812
32008 Величина капитала на 311045667996477921578252976
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257844954274899668602
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)257844954274899668602
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))257844954273734668602
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)257844954273734668602
33003 Величина капитала на 312876287628762876
33006 Величина капитала на 31288288288288
33007 Величина капитала на 3110682871042503993313918414
33008 Величина капитала на 3110714511045667996477921578
36003 Чистые активы на 3110714511045667996477921578
36004 Чистые активы на 311045667996477921578252976
41103 Поступления – всего за отчетный год2156533327230952314374356855
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год203495731438422214187244819
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год14222561593321
41193 Прочие поступления за отчетный год12143412621130156574111715
41203 Платежи – всего за отчетный год2238682324787654600604328474
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1536914176389118422352323435
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год928499763895333103053
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2217418150397310184
41293 Прочие платежи за отчетный год586745136819735220951591802
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8214924433-22862328381
42103 Поступления – всего за отчетный год172596145151139
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1725961450000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1725961-21185-41316
43103 Поступления – всего за отчетный год140000170000900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год140000170000900000
43203 Платежи – всего за отчетный год16519818480930000115795
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5198148090115795
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год160000170000300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25198-1480960000-115795
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10717515585-189808-128730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32230)/Стоимость активов (13595004) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25236+0+93723) = -15.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18976)/Выручка (99983) = -18.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32230)/Выручка (99983) = 32.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 0.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (5.59), коэффициент текущей ликвидности (6.74), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-18.98%), рентабельность компании (32.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ИНВЕСТИЦИОННО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМИТЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН