ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН" ИНН:0278065120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50814825 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119210541058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10541058748
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207125125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139911791183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11791183754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139911791183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11791183754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139811151133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11151133403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6450351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6450351
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139911791183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11791183754
21103 Выручка за отчетный год625312579
21104 Выручка за предыдущий год312579307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14644242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44242294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год479268337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26833713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год479268337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26833713
23503 Прочие расходы за отчетный год111011
23504 Прочие расходы за предыдущий год101113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год468258326
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2583260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8917
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год460249309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249309-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (460)/Стоимость активов (1399) = 32.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146+0+0) = 328.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (625) = 76.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (460)/Выручка (625) = 73.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1399

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1399

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 207

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1398

Индекс Альтмана Z = 1477.777

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (207), коэффициент быстрой ликвидности (1399), коэффициент текущей ликвидности (1399), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (76.64%), рентабельность компании (73.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "ФИНАКОН"