ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ" ИНН:0278065385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50815500 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1079112111641207
11504 Основные средства на конец предыдущего года1121116412071249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1079112111640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1121116412070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6455845584554571
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8455845542545011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57290904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2909045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6512874585450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8745854546340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7591986697095841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9866970958416309
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3763367736073529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3677360735293473
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1690182218221985
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1822182219851985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213843674280327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43674280327378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3828618961020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6189610223120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7591986697095841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9866970958416309
21103 Выручка за отчетный год789099791419611398
21104 Выручка за предыдущий год9979141961139812739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год777595131380711317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9872138071104812684
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1154663890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1073893500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1151071190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107119810
23503 Прочие расходы за отчетный год12192112
23504 Прочие расходы за предыдущий год19211211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10388980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8898690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17182016
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1820169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86707853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70785335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (7591) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7775+0+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (7890) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (7890) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.983

Индекс Альтмана Z = 4.941

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЯНОЕ ОБОРУДОВАНИЕ И ПРИБОРЫ"