ООО "МДМ-ФЛЕКС" ИНН:0278065586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50817338 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1423370
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2337510
11503 Основные средства на конец отчетного года21326267062452820017
11504 Основные средства на конец предыдущего года26706245282001718026
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2134026729245650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2672924565200680
12103 Запасы на конец отчетного года41651126065013590
12104 Запасы на конец предыдущего года11260650135907142
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9844101291150730108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10129115071805818771
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21000080500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10741397503927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1397503927580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3608322788265620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2278826562346250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57423495175112754693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49517511275469344593
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4858446132443750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4613244375438040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48605461534439643825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46153443964382537765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88183364673110868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33646731108686828
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8818336467310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33646731108680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57423495175112754693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49517511275469344593
21103 Выручка за отчетный год15647310283286383117421
21104 Выручка за предыдущий год10283286383117421100027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1369438959977257102403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год895997725710213587792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год195301323391260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132339126152860
22203 Управленческие расходы за отчетный год2072432660
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2432662680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193231299088600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129908860150180
23204 Проценты к получению за предыдущий год69000
23403 Прочие доходы за отчетный год1693285105486
23404 Прочие доходы за предыдущий год285105486323
23503 Прочие расходы за отчетный год108722878381547
23504 Прочие расходы за предыдущий год22878381547993
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199291105781270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110578127139570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3991223316002792
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2233160027922878
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159388824652711165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88246527111658687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15938882465270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88246527111650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15938)/Стоимость активов (57423) = 27.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136943+0+207) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19323)/Выручка (156473) = 12.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15938)/Выручка (156473) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.347

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.512

Х5 = Выручка/Активы = 2.725

Индекс Альтмана Z = 6.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (12.35%), рентабельность компании (10.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники