ООО "Азалия" ИНН:0278065667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42974727 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13685855074
11504 Основные средства на конец предыдущего года85507497
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года544000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136851399074
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года139907497
12104 Запасы на конец предыдущего года704472514465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287211511197
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115111971026
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263648597
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6485971095
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3135884315571
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8843155716586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168202283315645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22833156456683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4595-1148-552
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1148-552-390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4094-647-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-647-51111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75408922
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20160234806774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2348067744397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209142348015696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23480156966572
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168202283315645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22833156456683
21103 Выручка за отчетный год199765821857393
21104 Выручка за предыдущий год582185739349076
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162074886748505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488674850541306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год376993518888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год935188887770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год268176557488
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год765574885758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108816961400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169614002012
23403 Прочие доходы за отчетный год4141099596
23404 Прочие доходы за предыдущий год1099596974
23503 Прочие расходы за отчетный год475829101822
23504 Прочие расходы за предыдущий год291018222677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3256-115174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115174309
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190481336
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год481336538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3446-596-162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-596-162-229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3446-596-162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-596-162-229

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3446)/Стоимость активов (16820) = -20.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16207+2681+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1088)/Выручка (19976) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3446)/Выручка (19976) = -17.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.196

Индекс Альтмана Z = -8.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (-17.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники